EXCEL在財務管理中的應用第2章

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1、King LianKing Lian本章的學習目標 掌握Excel基本操作 了解Excel的公式并熟練運用 了解Excel的常用函數并可以靈活運用King Lian一、基本操作 Excel的基本操作有：基本操作對象、創建工作表、編輯工作表和修飾工作表King Lian1.Excel的操作對象 Excel的基本操作對象包括：單元格、工作表、工作簿和工作范圍。King Lian單元格：工作簿的基本核心，是組成Excel工作簿的最小單位。作用是用于記錄字符或數據。單元格位置標識：每一個單元格都由列號與行號相確定。King LianKing Lian工作表 由若干個單元格構成。每張表都有一個表名，默認

2、第一張表名為sheet1。表中的行寬和列寬可以進行調整。一張工作表最多65536 行、256列。King LianKing Lian工作簿 Excel中的所有數據也是用文件進行存儲的，而在Excel中使用工作簿進行存儲，即一個工作簿就是一個文件。擴展名為：.xls。工作簿由若干工作表構成，默認由3張表構成?？梢愿哪J工作表數（工具選項常規）King LianKing Lian 工作范圍操作 連續的按住shift鍵 不連續的按住ctrl鍵 定義工作范圍：選取單元格區域插入名稱定義King Lian二、創建工作表 1.命名和保存工作表 自動保存：工具選項保存King Lian2.數據的輸入數據格

3、式：常數和公式 常數指：文字、數字、日期時間等 公式指：”=“開頭的函數、宏命令等數據輸入方法：單擊單元格 雙擊單元格（修改）單擊單元格再單擊編輯欄（修改）King Lian輸入文本 一個單元格最多輸入32767個字符。在編輯欄中可以顯示所有字符，而單元格中最多顯示1024個字符。輸入文本型數字：先輸入單引號，再輸入數字；或先輸入等號，再用引號把數字引上。例：123 和=“123”相鄰單元格文本顯示：右邊單元格無內容，則當前單元格內容會占用右邊單元格；如果有內容則只顯示當前單元格內容的部分，但可在編輯欄中看到全部內容。King LianKing Lian在輸入文本過程中：Backspace鍵：

4、可刪除單元格中的內容。ESC鍵：取消剛輸入的數據。Tab鍵：移到右邊單元格。Enter鍵：移到下面單元格。（可更改，工具選項編輯）King Lian輸入數字 與文本輸入方式相同，只是顯示方式不同。默認情況文本左對齊，數字右對齊。King Lian 輸入分數：先輸入0，然后空格，分式。分式用”/”分隔。如：0 1/2 表示1/2，若無空格則當成日期型數據。輸入負數：“-”或“（）”,如：-1、（1）。日期：用”/”或”-”分隔。注意：輸入年份為029之間時被認為是20002029年；3099時認為19301999年。輸入當前日期：Ctrl+;King Lian 時間：12小時和24小時制，12小

5、時制要在時間后空格后輸入A或P。如：2:10 p 輸入當前時間：Ctrl+shift+；注意：日期時間型默認右對齊，如果不是則輸入錯誤。King Lian 日期時間格式設置：格式單元格格式數字King Lian輸入公式 公式包括數值、算術運算符、單元格引用和函數等。以“=”開頭。輸入符號 特殊字符 多行數據：格式單元格對齊自動換行King Lian數據的快速填充在多個單元格中輸入相同的數據：選取多個單元格輸入數據Ctrl+Enter 輸入數據鼠標移至右下角成十字形拖動King Lian 自動完成輸入功能 輸入起始字符即會提示 右擊選擇“從下拉列表中選擇”King Lian 自動填充輸入有規則數

6、據選取這些數據右下角拖動輸入有規則數據選取這些數據右鍵拖動選擇King Lian 注意：日期的自動填充,可以按天、工作日、月、年來填充。King Lian用戶自定義填充 工具選項自定義序列編輯欄輸入數據（回車分隔）確定King Lian獲取外部數據文件打開所有文件（類型）King Lian三、編輯工作表1.工作表的基本操作激活工作表 單擊工作表標簽 Ctrl+Page up（前頁）、Ctrl+Page down（后 頁）標簽滾動 按住Shift單擊滾動多個表、右擊標簽可選擇工作表King Lian插入和刪除工作表移動和復制工作表移動：編輯移動或復制工作表 鼠標拖動King Lian復制 編輯移

7、動或復制工作表（選擇“建立副本”）按住Ctrl鼠標拖動King Lian多個工作表同時操作 Ctrl、Shift重命名工作表隱藏（顯示）工作表格式工作表隱藏（取消隱藏）l注意：不能將所有工作表都隱藏，至少有一個。King Lian2.拆分和凍結工作表拆分 選擇要拆分的單元格窗口拆分 鼠標移至垂直滾動條頂端或水平滾動條右端拖動。King Lian凍結凍結點左側窗口不參與水平滾動條的滾動、上側窗口不參與垂直滾動條的滾動。選擇凍結點窗口凍結King Lian試問：拆分和凍結工作表有什么區別?King Lian 拆分：相當于在同一工作表中建立了副本 凍結：固定了某塊區域King Lian3.保護工作表

8、和工作簿保護工作表：工具保護保護工作表King Lian保護工作簿 保護工作簿的結構和窗口，防止對工作簿進行插入、刪除、移動、隱藏、取消隱藏等，同時不能被移動或改變大小。工具保護保護工作簿King Lian4.應用模板 設置各種格式及公式等然后保存為模板（.xlt）King Lian四、修飾工作表1.設置單元格格式 對表格文字大小、字體、顏色、對齊方式、單元格邊框線、底紋及表格的行高和列寬等進行設置。格式單元格King Lian注意：“縮小字體填充”：即根據列寬自動縮小單元格中的字符大小。King Lian邊框：順序：樣式顏色預置邊框King Lian圖案：取消圖案將單元格底紋設成無顏色Kin

9、g Lian 保護 設置單元格保護工作表保護King Lian格式刷 應用格式刷可以快速將單元格格式應用到其它單元格。單擊 雙擊King Lian 條件格式：格式-條件格式King Lian2.格式化行和列 調整行高和列寬及隱藏行列 行高 列寬 隱藏：格式行或列隱藏King Lian 3.自動套用格式 格式自動套用格式King Lian4.樣式 樣式是格式的集合，將許多格式結合起來形成樣式。內部樣式King Lian自定義樣式：在樣式名中輸入新樣式名添加修改King Lian合并樣式 將一個工作簿中的樣式應用于另一工作簿。P44King Lian應用樣式：選中單元格，再選擇樣式King Lia

10、n五、打印工作表 1.打印預覽 頁邊距：可調節頁邊距、頁眉、頁腳邊距及表格列寬King Lian 2.打印設置King Lian 注意：多頁內容打印相同標題：工作表頂端標題行強制分頁：插入分頁符 刪除分頁：選擇分頁符下面一行插入刪除分頁符King Lian六、公式公式：是由連續的一組數據和運算符組成的序列。1.運算符算術運算符：+、-、-（負）、*、/、%、()比較運算符：結果只有TRUE或FALSE.文本運算符：&。例：”會計”&”電算化”引用運算符：:（冒號）：表示區域。如：a1:a10,（逗號）：將多個引用合并為一個引用。如：sum(a1:a10,a12:a20)（空格）：交叉運算。如：

11、SUM(A1:A2 A2:B2)King Lian2.運算順序：參見P593.日期和時間：日期和時間在存儲時將日期存為整數而將時間存為小數，因此日期時間型數據可以進行運算。如：“2008/1/10”-“2008/1/1”，結果為9。又如：“2008/1/10”-“2008/1/1 5：20”，結果為：8.777778King Lian七、公式的基本操作1.建立公式：直接輸入(“=“或“+”號開頭）公式選項板2.公式的引用：相對引用：引用單元格的相對位置，它用列標與行號表示單元格。如果某個單元格的公式被復制到另一個單元格時，原來單元格內公式中的地址在新單元格中發生相應的變化，則用相對引用。絕對引

12、用：公式中單元格地址保持不變(固定的），需在單元格的列標和行號前加”$“。如：$a$1(3)混合引用：在列標或行號前加”$“，列標或行號前加了”$”的表示位置是絕對的（固定的），沒加的表示相對的。如：$a1、如：a$1King Lian 相對引用 絕對引用King Lian 混合引用 King Lian引用同一工作簿中的單元格：表與單元格間用！分隔。如：=Sheet2!A2+A2 Sheet1 sheet2King Lian引用其他工作簿中的單元格：輸入工作簿存放路徑再輸入表、單元格，路徑和表名用單引號括上，工作簿用括上。如：=E:Book1.xlsSheet1!$A$1+A1 Book2.x

13、ls book1.xlsKing Lian3.公式返回的錯誤值 P66（1）#?。簲祿L度大于單元格寬度（2）#N/A：引用的單元格中沒有可以使用的數值,在VLOOKUP函數中將會用到。（3）#NAME?：公式中含有不能識別的名字King Lian 1.數組概念:公式只是執行一個簡單的計算且返回一個計算結果，當需要對一組或兩組以上的數據進行計算，計算的結果是一個或多個時，就需要使用數組公式來處理。數組是一組方形的數據區域或數組常量。八、數組計算King Lian 數組常量：直接輸入的數據，包括數值、文本等各類型數據。參見P68 數組常量的輸入：選中單元格區域 輸入“=”,用 括上，列間用逗號隔

14、開，行間用分號隔開。如：=1，2，3;5，6，7表示2行3列 Shift+ctrl+enterKing Lian2.數組運算：選中需要返回結果的單元格或單元格區域 輸入公式內容 按shift+ctrl+enter鍵結束輸入 注意：刪除數據公式時不能只刪除一部分，而應整個刪除。King Lian九、函數1.函數與公式 函數也能實現公式的輸入，比如：a1+a2+a3,可用函數sum(a1:a3)來實現。只不過函數比公式更快，占用工具欄空間更少。函數的語法：函數名（參數1，參數2，參數3.)參數可以是常量、公式或其他函數。King Lian2.函數分類 數學和三角函數、文本函數、統計函數等P69Ki

15、ng Lian3.函數的輸入方法有三種：在編輯欄中直接輸入 使用 輸入 使用插入菜單中的函數King Lian4.常用函數（1）數學與統計函數 求和函數：l SUM函數：求和函數格式：sum(單元格區域或數值表)l SUMIF函數：根據指定條件對若干單元格求和。格式：SUMIF(條件區域,條件,求和區域)King LianKing Lian求平均值l AVERAGE函數：計算區域中所有數值單元格的平均值。格式：AVERAGE(數值單元格區域或數值表)如果參數包含文本、邏輯值或空白單元格，則這些值將被忽略 lAVERAGEA函數：計算區域中所有非空單元格的平均值。格式：AVERAGEA(非空單元

16、格、單元格區域或數值)King Lian包含文本的數組或引用參數將作為 0（零）計算?？瘴谋?“”)也作為 0（零）計算。如果在平均值的計算中不能包含文本值，請使用函數 AVERAGE。包含 TRUE 的參數作為 1 計算；包含 FALSE 的參數作為 0 計算；日期型將轉為數值型。King Lian 最值lMAX函數：最大值函數格式：max(單元格區域或數值表)lMIN函數：最小值函數格式：min(單元格區域或數值表)King Lian 條件最值lLARGE：返回數據區域中第K個最大值格式：LARGE(數據區域數據區域,k)lSMALL：返回數據集中第 k 個最小值 格式：格式：SMALL(

17、數據區域數據區域,k)King LianKing Lian 統計函數lCOUNT函數：統計出單元格區域中數據內容是數字的單元格個數。格式：count(單元格區域)lCOUNTA函數：統計非空值的單元格個數。格式：counta(單元格區域)King LianKing Lianl CONTBLANK函數 計算指定單元格區域中空白單元格的個數。語法：語法：COUNTBLANK(range)Range：為需要計算其中空白單元格個數的區域。說明說明即使單元格中含有返回值為空文本()的公式，該單元格也會計算在內，但包含零值的單元格不計算在內。King Lian 頻率函數l MODE：統計在某一個數或是數據

18、區域中出現頻率最大的數值。如果頻率均等，則為#N/A錯誤。格式：MODE(數組或數據區域）l FREQUNCY：統計指定單元格區域中數據的頻率分布。格式：FREQUNCY（數組或引用，間隔數或引用）注意：輸入公式時按數組操作。King LianKing LianlRANK函數：返回某個數字在數字列表中的排位。格式：格式：RANK(number,ref,order)Number 為需要找到排位的數字。Ref 為數字列表數組或對數字列表的引用。Ref 中的非數值型參數將被忽略。Order 為一數字，指明排位的方式。0為降序，非0為升序。默認為0降序。King LianKing Lian COUNT

19、IF函數：統計指定單元格區域中滿足條件的單元格個數。格式：COUNTIF(區域，條件）King LianROUND函數返回某個數字按指定位數取整后的數字。語法語法:ROUND(number,num_digits)Number:需要進行四舍五入的數字。Num_digits:指定的位數，按此位數進行四舍五入。說明說明 如果 num_digits 大于 0，則四舍五入到指定的小數位。如果 num_digits 等于 0，則四舍五入到最接近的整數。如果 num_digits 小于 0，則在小數點左側進行四舍五入。King Lian 例1:=ROUND(1.26,1)結果為1.3 例2：=ROUND(-

20、1.21,-1)結果為0King Lian文本函數CONCATENATE函數 將幾個文本字符串合并為一個文本字符串。語法語法CONCATENATE(text1,text2,.)Text1,text2,.為 1 到 30 個將要合并成單個文本項的文本項。這些文本項可以為文本字符串、數字或對單個單元格的引用。說明：說明：也可以用&（和號）運算符代替函數 CONCATENATE 實現文本項的合并。King Lian 例：=CONCATENATE(會計,電算化)結果為：會計電算化 等效于：=會計&電算化King Lian VALUE函數 將代表數字的文本字符串轉換成數字。語法：語法：VALUE(tex

21、t)Text 為帶引號的文本，或對需要進行文本轉換的單元格的引用。說明：說明：Text 可以是 Microsoft Excel 中可識別的任意常數、日期或時間格式。如果 Text 不為這些格式，則函數 VALUE 返回錯誤值#VALUE!。通常不需要在公式中使用函數 VALUE，Excel 可以自動在需要時將文本轉換為數字。提供此函數是為了與其他電子表格程序兼容。King Lian 例1：=VALUE(123)結果為：數值型的123 例2：=VALUE(2008-1-5)結果為：39452King Lian FIXED函數 將數字按指定的小數位數進行取整，利用句號和逗號，以小數格式對該數進行格

22、式設置，并以文本形式返回結果。語法語法FIXED(number,decimals,no_commas)Number 要進行四舍五入并轉換成文本字符串的數。Decimals 為一數值，用以指定小數點右邊的小數位數。No_commas 為一邏輯值。King Lian 說明說明 在 Microsoft Excel 中，Numbers 的最大有效位數不能超過 15 位，但 decimals 可達到 127。如果 Decimals 為負數，則參數 number 舍入到小數點左邊。如果省略小數，則假設其值為 2。如果其值為 FALSE 或被省略，則返回的文本中和往常一樣包含逗號。King Lian 例1：

23、=FIXED(123.45,1)結果為：123.5 例2：=FIXED(163.45,-1)結果為：160King Lian 例3：=FIXED(163.45,-2)結果為：200King Lian LEN函數 返回文本字符串中的字符數。語法語法LEN(text)Text 是要查找其長度的文本?？崭駥⒆鳛樽址M行計數。King Lian 例：=LEN(AB CD)結果為5King LianREPLACE函數用某一文本字符串替換另一個字符串中的全部或部分字符。語法：語法：REPLACE(old_text,start_num,num_chars,new_text)Old_text 是要替換其部分字

24、符的文本。Start_num 是要用 new_text 替換的 old_text 中字符的位置。Num_chars 是替換 字符的個數。New_text 是要用于替換 old_text 中字符的文本。King Lian 例：=REPLACE(會計電算化專業,1,5,計算機)結果為：計算機專業King Lian SEARCH函數 返回一個指定字符或者字符串首次出現在另一字符串中的起始位置。語法語法SEARCH(find_text,within_text,start_num)Find_text 是要查找的文本?？梢栽?find_text 中使用通配符，包括問號(?)和星號(*)。問號可匹配任意的單

25、個字符，星號可匹配任意一串字符。如果要查找真正的問號或星號，請在該字符前鍵入波形符()。Within_text 是要在其中查找 find_text 的文本。Start_num 是 within_text 中開始查找的字符的編號。King Lian 例1：=SEARCH(you,Thank you,1)結果為：7 例2：=SEARCH(?,Thank you?,1)結果為：10King Lian邏輯函數IF函數 語法：語法：IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)Logical_test 表示計算結果為 TRUE 或 FALSE 的任意值或表達式

26、。Value_if_true logical_test 為 TRUE 時返回的值。Value_if_false logical_test 為 FALSE 時返回的值。King Lian 例：=IF(32,right,wrong)結果是：rightKing Lian AND函數 所有參數的邏輯值為真時，返回 TRUE；只要一個參數的邏輯值為假，即返回 FALSE。語法語法AND(logical1,logical2,.)Logical1,logical2,.表示待檢測的 1 到 30 個條件值，各條件值可為 TRUE 或 FALSE。King Lian 例：=AND(52)結果為：TRUEKing

27、 Lian OR函數 語法語法OR(logical1,logical2,.)Logical1,logical2,.為需要進行檢驗的 1 到 30 個條件，分別為 TRUE 或 FALSE。King Lian 例：=OR(12,23)結果為：TRUEKing Lian財務中常用函數年金：在一段連續期間內的一系列固定的現金付款。例如汽車貸款或購房貸款就是年金。主要函數：投資預算（FV、PV、NPV）、折舊值（DB、DDB）、本金和利息（PMT、PPMT、IPMT）、報酬率（IRR、MIRR）等。在年金函數中，支出的款項，如銀行存款，表示為負數；收入的款項，如股息收入，表示為正數。例如，對于儲戶來說

28、，$1000 銀行存款可表示為參數-1,000，而對于銀行來說該參數為 1,000。King Lian投資預測函數：uFV 函數預測投資效果 基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來值。語法：FV(rate,nper,pmt,pv,type)Rate 為各期利率。例如，如果按 10%的年利率借入一筆貸款來購買汽車，并按月償還貸款，則月利率為 10%/12（即 0.83%）?？梢栽诠街休斎?10%/12、0.83%或 0.0083 作為 rate 的值。King Lian Nper 為總投資（或貸款）期，即該項投資（或貸款）的付款期總數。例如，對于一筆 4 年期按月償還的汽車貸款，共

29、有 4*12（即 48）個償款期數?？梢栽诠街休斎?48 作為 nper 的值。Pmt 為各期所應支付的金額，其數值在整個年金期間保持不變。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他費用及稅款。例如，$10,000 的年利率為 12%的四年期汽車貸款的月償還額為$263.33?？梢栽诠街休斎?263.33 作為 pmt 的值。如果忽略 pmt，則必須包含 fv 參數。King Lian Pv 為現值，即從該項投資開始計算時已經入帳的款項，或一系列未來付款的當前值的累積和，也稱為本金。如果省略 PV，則假設其值為零，并且必須包括 pmt 參數。Type 數字 0 或 1，用以指定各期的付款時

30、間是在期初還是期末。King Lian 實例分析：假設張明新建一個賬戶每月底存入300 元，年利2.1%(即月息0.00175)，連續存款5 年，那么該投資的到期本金合計為“￥18,993.56”。King Lian 公式“=FV(A2,B2,-C2,D2,0)”，其中“-C2”表示資金是支出的，“C2”前不加負號也可，這樣計算出來的結果就是負值。0表示月底。King Lianu PV函數計算投資現值 返回投資的現值?，F值為一系列未來付款的當前值的累積和。例如，借入方的借入款即為貸出方貸款的現值。語法：語法：PV(rate,nper,pmt,fv,type)King Lian Rate 為各期

31、利率。Nper 為總投資期限，即該項投資的付款期限總數。Pmt 為各期所應支付的金額，其數值在整個年金期間保持不變。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他費用及稅款。如果忽略 pmt，則必須包括 pv 參數。Fv 為未來值，或在最后一次支付后希望得到的現金余額，如果省略 fv，則假設其值為零（一筆貸款的未來值即為零）。例如，如果需要在 18 年后支付$50,000，則$50,000 就是未來值?？梢愿鶕Ｊ毓烙嫷睦蕘頉Q定每月的存款額。如果忽略 fv，則必須包含 pmt 參數 Type 數字 0 或 1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。0為期末，1為期初。如果省略 type，則假設

32、其值為零。King Lian 案例分析：某項保險投資，只需現在投資120000元，就可以在未來5年內每年返回30000元，假定當前銀行利率為4%，試求此項投資是否可接受？公式：PV(4%,5,30000)，結果為-1333554.67，即表示投入1333554.67元每年才可以返回30000元，而現在只需投資120000元，因此可以接受。King LianuNPV函數計算非固定回報投資 通過使用貼現率以及一系列未來支出（負值）和收入（正值），返回一項投資的凈現值。語法：語法：NPV(rate,value1,value2,.)Rate 為某一期間的貼現率，是一固定值。Value1,value2,

33、.為 1 到 29 個參數，代表支出及收入。King Lian 案例分析：要進行一項投資150000，預計第一年末損失10000，而第二年末、第三年末和第四年末分別可以獲得50000、75000、95000，當前銀行利率為5%，試求此項投資是否劃算？公式：NPV(5%,-10000,50000,750000,95000)-150000結果為28772.22?？梢越邮?。King LianPV(現值)與NPV（凈現值）區別：PV允許現金流在期初或期末開始，與可變的NPV現金流數值不同。PV的每一筆現金流在整個投資中必須是固定的，而NPV允許在投資中的現金流出現變化。King Lian本金和利息函數

34、uPMT 函數計算每期還貸額 基于固定利率及等額分期付款方式，返回貸款的每期付款額。語法：語法：PMT(rate,nper,pv,fv,type)Rate 貸款利率。Nper 該項貸款的付款總數。Pv 現值，或一系列未來付款的當前值的累積和，也稱為本金。Fv 為未來值，或在最后一次付款后希望得到的現金余額，如果省略 fv，則假設其值為零，也就是一筆貸款的未來值為零。Type 數字 0 或 1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。King Lian說明說明 PMT 返回的支付款項包括本金和利息，但不包括稅款、保留支付或某些與貸款有關的費用。應確認所指定的 rate 和 nper 單位的一致性

35、。例如，同樣是四年期年利率為 12%的貸款，如果按月支付，rate 應為 12%/12，nper 應為 4*12；如果按年支付，rate 應為 12%，nper 為 4。King Lian實例分析：假設貸款年利為4.1%(即月息0.00342)，預計的還貸時間為10 年，貸款金額為10 萬元，且每月底還貸。求每月還款金額。King Lian 輸入公式“=PMT(A2,B2,C2,D2)”，回車就可以獲得每月的還款金額為￥-1,013.93 結果為負數表示是付款。King LianuPPMT函數計算付款中的本金 PPMT函數可以基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資在某一給定期間內的本金償還額

36、。語法：PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)Rate:貸款利率。Per：用于計算其利息數額的期數。Nper:貸款的付款時間。Pv：本金。Fv:最后一次付款后希望得到的現金余額。Type：指定各期的付款時間是在期末還是期初.King Lian 例：某廠欲從2007年1月1日起開始貸款經營，該項投資需以9.5%的年利率貸款300萬購買一批機器進行生產加工，貸款期限為10年。這批機器在10后的殘值為100萬，在這10年中產生的回報額分別為83.2萬、105.4萬、135.2萬、122.01萬、108.6萬、108.2萬、112.6萬、128.3萬、97.01萬、93.1萬。計

37、算各期的還款本金和累計還款本金。King Lian 公式：-PPMT($B$3,YEAR(A6)-YEAR($A$5),$E$2,$B$2)King LianuIPMT函數計算付款中的利息 基于固定利率及等額分期付款方式，返回給定期數內對投資的利息償還額。語法語法:IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)Rate 為各期利率。Per 用于計算其利息數額的期數，必須在 1 到 nper 之間。Nper 為總投資期，即該項投資的付款期總數。Pv 為現值，即從該項投資開始計算時已經入帳的款項，或一系列未來付款的當前值的累積和，也稱為本金。Fv 為未來值，或在最后一次付款后希望得到

38、的現金余額。如果省略 fv，則假設其值為零（例如，一筆貸款的未來值即為零）。Type 數字 0 或 1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。King Lian 如上例：公式：-IPMT($B$3,YEAR(A6)-YEAR($A$5),$E$2,$B$2)King Lian折舊值函數uDB函數計算折舊值 使用固定余額遞減法，計算一筆資產在給定期間內的折舊值。適用于初期磨損較大，后來逐年減少的情況。語法：語法：DB(cost,salvage,life,period,month)Cost 為資產原值。Salvage 為資產在折舊期末的價值（也稱為資產殘值）。Life 為折舊期限（有時也稱作資產

39、的使用壽命）。Period 為需要計算折舊值的期間。Period 必須使用與 life 相同的單位。Month 為第一年的月份數，如省略，則假設為 12。根據固定資產的估計使用年數，按公式求出其折舊率，每一年以固定資產的現有值，乘以折舊率來計算當年的折舊額。公式：折舊額=（資產原值-前期折舊總值）*rateKing Lian實例分析:計算某設備資產原值為500000元，資產殘值為100000元，使用壽命為3年，在第一年中使用6個月的情況下，資產折舊費是多少?公式：db(500000,100000,3,1,6)。結果為182250King LianuDDB函數 使用雙倍余額遞減法或其他指定方法，

40、計算一筆資產在給定期間內的折舊值。適用于設備磨損度呈周期性增加的情況。語法：語法：DDB(cost,salvage,life,period,factor)Cost 為資產原值。Salvage 為資產在折舊期末的價值（也稱為資產殘值）。Life 為折舊期限（有時也稱作資產的使用壽命）。Period 為需要計算折舊值的期間。Period 必須使用與 life 相同的單位。Factor 為余額遞減速率。如果 factor 被省略，則假設為 2（雙倍余額遞減法）。注意：這五個參數都必須為正數。King Lian實例分析:某設備資產原值是2400元，資產殘值是300元，使用壽命是10年，求第一天、第一月

41、、第一年的折舊值。公式：DDB(2400,300,10*365,1)DDB(2400,300,10*12,1,2)DDB(2400,300,10,1,2)King Lian 另有SYD、SLN函數用于計算有些設備的磨損度較平均的情況。參見P281King Lian報酬率函數uIRR函數計算現金流的內部收益率 返回由數值代表的一組現金流的內部收益率。必須按固定的間隔產生，如按月或按年。語法：語法：IRR(values,guess)Values 為數組或單元格的引用，包含用來計算返回的內部收益率的數字。至少包含一個正值和一個負值，以計算返回的內部收益率。輸入支付和收入的數值需按一定的順序。Gues

42、s 為對函數 IRR 計算結果的估計值。默認為 0.1(10%)。指能使投資項目的凈現值等于零時的貼現率King Lian 案例分析：要進行某項投資初期成本為70,000，預計今后4年的凈收益為：12,000、15,000、18,000、21,000，求投資4年后的內部收益率。King Lian 如上例：King Lian利率函數u RATE 函數返回投資的各期利率 語法：RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)Nper 為總投資期，即該項投資的付款期總數；Pmt 為各期付款額，其數值在整個投資期內保持不變；Pv為現值，即從該項投資開始計算時已經入帳的款項，或一系列未來付

43、款當前值的累積和；Fv為未來值，或在最后一次付款后希望得到的現金余額；Type為數字0 或1。Guess 為預期利率。如果省略，則假設該值為 10%。如果函數 RATE 不收斂(“#NUM!”)，請改變 guess 的值。通常當 guess 位于 0 到 1 之間時，函數 RATE 是收斂的。應確認所指定的 guess 和 nper 單位的一致性，對于年利率為 12%的 4 年期貸款，如果按月支付，guess 為 12%/12，nper 為 4*12；如果按年支付，guess 為 12%，nper 為 4。King Lian 實例分析:保險公司開辦了一種平安保險，具體辦法是一次性繳費12000

44、 元，保險期限為20 年。如果保險期限內沒有出險，每年返還1 000 元。請問在沒有出險的情況下，它與現在的銀行利率相比，這種保險的收益率如何。King Lian 可見年收益為0.05，比銀行利率高。King Lian(5)數據庫函數DAVERAGE函數 返回列表或數據庫中滿足指定條件的列中數值的平均值。語法語法DAVERAGE(database,field,criteria)King Lian Database 構成列表或數據庫的單元格區域。數據庫是包含一組相關數據的列表，其中包含相關信息的行為記錄，而包含數據的列為字段。列表的第一行包含著每一列的標志項。Field 指定函數所使用的數據列。

45、列表中的數據列必須在第一行具有標志項。Field 可以是文本，即兩端帶引號的標志項，如“使用年數”或“產量”；此外，Field 也可以是代表列表中數據列位置的數字：1 表示第一列，2 表示第二列，等等。Criteria 為一組包含給定條件的單元格區域?？梢詾閰?criteria 指定任意區域，只要它至少包含一個列標志和列標志下方用于設定條件的單元格。King Lian 例：=DAVERAGE(A2:J13,借方金額,L2:L3)King Lian DCOUNT函數 返回數據庫或列表的列中滿足指定條件并且包含數字的單元格個數。參數 field 為可選項，如果省略，函數 DCOUNT 返回數據庫

46、中滿足條件 criteria 的所有記錄數。語法語法DCOUNT(database,field,criteria)King Lian Database 構成列表或數據庫的單元格區域。數據庫是包含一組相關數據的列表，其中包含相關信息的行為記錄，而包含數據的列為字段。列表的第一行包含著每一列的標志項。Field 指定函數所使用的數據列。列表中的數據列必須在第一行具有標志項。Field 可以是文本，即兩端帶引號的標志項，如“使用年數”或“產量”；此外，Field 也可以是代表列表中數據列位置的數字：1 表示第一列，2 表示第二列，等等。Criteria 為一組包含給定條件的單元格區域?？梢詾閰?c

47、riteria 指定任意區域，只要它至少包含一個列標志和列標志下方用于設定條件的單元格。King Lian 例：=DCOUNT(A2:J11,借方金額,L2:L3)King Lian DMAX函數 返回列表或數據庫的列中滿足指定條件的最大數值。語法語法 DMAX(database,field,criteria)King Lian Database 構成列表或數據庫的單元格區域。數據庫是包含一組相關數據的列表，其中包含相關信息的行為記錄，而包含數據的列為字段。列表的第一行包含著每一列的標志項。Field 指定函數所使用的數據列。列表中的數據列必須在第一行具有標志項。Field 可以是文本，即兩端

48、帶引號的標志項，如“使用年數”或“產量”；此外，Field 也可以是代表列表中數據列位置的數字：1 表示第一列，2 表示第二列，等等。Criteria 為一組包含給定條件的單元格區域?？梢詾閰?criteria 指定任意區域，只要它至少包含一個列標志和列標志下方用于設定條件的單元格。King Lian 例：=DMAX(A2:J10,借方金額,L2:L3)King Lian(6)查找及引用函數 VLOOKUP函數 在表格或數值數組的首列查找指定的數值，并由此返回表格或數組當前行中指定列處的數值。語法語法 VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_nu

49、m,range_lookup)King Lian Lookup_value 為需要在數組第一列中查找的數值?？梢詾閿抵?、引用或文本字符串。Table_array 為需要在其中查找數據的數據表?？梢允褂脤^域或區域名稱的引用，例如數據庫或列表。Col_index_num 為 table_array 中待返回的匹配值的列序號。Col_index_num 為 1 時，返回 table_array 第一列中的數值；Range_lookup 為一邏輯值，為 TRUE 或省略，則返回近似匹配值，為 FALSE，返回精確匹配值。King Lian 注意：在使用此函數時應先將需返回值的列按升序排列。King Lian 例：=VLOOKUP(管理費用,H2:I30,2,FALSE)King Lian(7)信息函數 ISNA函數 檢測一個值是否為#N/A，返回TRUE或FALSE.格式：ISNA(VALUE)King Lian 例：King Lian(8)綜合應用 IF、ISNA、VLOOKUP=IF(ISNA(VLOOKUP(B11,E:Work教學Excel課件數據表資料.xls科目余額表10月份!$B$4:$H$53,7,FALSE),0,VLOOKUP(B11,E:Work教學Excel課件數據表資料.xls科目余額表10月份!$B$4:$H$53,7,FALSE)